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公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处

发布时间:2019-05-25 11:13 作者:广州白宝财务代理公司
  对于企业来说,日常的挑战不仅仅只有层出不穷的新政策,在如今的经济环境下,一不小心就会走到财税误区里。企业做财税咨询的好处有哪些,来看看这些政策,做好避免财税风险的准备:
 
公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处
 

  一.国税总局2018年28号公告:发票不再属于唯一扣税凭证!

 
  举例:对方失联,发票未开具
 
  购买原材料,款项也支付了,还没有等到开票,对方就“失联”,税务机关认定为非正常户, 凭下列资料证实支出真实性后,可以税前扣除
 
  必备1、销售方列入非正常经营户等证明资料;
 
  必备2、合同或者协议(若没有合同,可用双方确认的验货单等替代);
 
  必备3、采用非现金方式支付的付款凭证;
 
  可能还有4、货物运输的证明资料(或快递单子等);
 
  可能还有5、货物入库、出库内部凭证;
 
  可能还有6.、企业会计核算记录以及其他资料
 
  强调:现金支付不认。采用单位账户的微信、支付宝支付,不算现金方式支付; 采用员工个人的微信、支付宝支付,视同现金支付。
 
  举例:对方未办税务登记,或未达起征点
 
  方法1:其支出以税务机关代开的发票
 
  方法2:收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证, 收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
 
公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处
 
  简单来说: 对方应交增值税的,必须取得发票;对方无需交增值税的,凭发票以外的其他外部凭证也是可以扣除的。收款人姓名张三, 身份证号11010xxxxx, 支付项目:修理马桶,金额50元。 对于微信收款、支付宝收款,要一下对方的这些信息就可以。 提醒:1. 不要成为常态 2. 金额不能太大(不超过500元)。
 

  二、财税[2018]38号:关于延续动漫产业增值税政策的通知

 
  对动漫企业一般纳税人销售其自主开发生产的动漫软件
 
  1、自2018年1月1日至2018年4月30日,按照17%的税率征收增值税后,税负超过3%的部分,实行即征即退政策。
 
  2、5月1日至2020年12月31日,按照16%的税率征收增值税后,税负超过3%的部分,实行即征即退政策。
 
  3、 动漫软件出口免征增值税。
 

  三.财税〔2018〕50号:印花税的变化

 
  自2018年5月1日起:

  1、对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,
   
  2、 对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

  四.财税[2018]47号:关于抗癌药品增值税政策的通知

 
  1、自2018年5月1日起,一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税(36个月内不得变更)
 
  2、自2018年5月1日起,对进口抗癌药品,减按3%征收进口环节增值税。  应单独核算抗癌药品的销售额。未单独核算的,不得适用本通知第一条规定的简易征收政策。
 
公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处
 

  五、财税[2018]51号:职工教育经费税前扣除政策的通知

 
  企业发生的职工教育经费支出, 不超过工资薪金总额8%的部分,准予税前列支;  超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 自2018年1月1日起执行。
 
  关注财税政策的变化才能做好一个企业的财务人员,合理的根据政策进行公司财务计划的进行才能使公司更上一层楼。

公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处
 

  税收的种类有哪些

 
  1、增值税。从事商业经营的个体户通常按照其销售额4%的征收率缴纳增值税;从事工业生产的,征收税率为6%。
 
  2、消费税。从事薯类白酒、鞭炮生产的个体户应当按其销售额纳15%的消费税。
 
  3、城市维护建设税。这种税是按照个体户缴纳的增值税、消费税、营业税税额附征的,实行1%到7%的地区差别税率。
 
  4、个人所得税。其中,生产、经营所得应当按照5%到35%的五级超额累进税率纳税;股息、红利所得、财产租赁所得的税率为20%。
 
  5、房产税。其中,按照房产余值计税的,税率为1.2%;按照房租收入计税的,税率为12%。
 
  6、城镇土地使用税。此是向使用城镇土地者征收的,实行有地区差别的幅度税额标准。
 
  7、屠宰税。此税是向屠宰或者收购*、牛、羊等应税牲畜者征收的,使用定额税率或者比例税率。

公司财务人员需要了解的财税政策?企业做财税咨询的好处
 

  企业做财税咨询的好处

 

  1、可以帮助企业发现存在的“真正的问题”。

 
  企业面临的问题很多,不同的企业或者不同企业在发展的不同阶段存在的问题也都不一样。比如对于一个业务单一的中等规模的企业更多的是考虑发展问题或者管理规范化问题,而一家多业务的集团化公司更多的是考虑多业务发展的协同性及集团管理模式问题。对于不同的问题,可以借助咨询的经验和积累,结合企业的实际采取不同的解决方案。所以,我们也特别强调,咨询也要“辨症识治,对症下药”。
 

  2、是引发或推动企业变革的重要力量。

 
  对于大多数的中国企业而言,由于还没有形成制度化的管理基。??澄幕?挠跋煊质沟梦颐堑木霾哒咴诖?肀涓锏氖焙虿坏貌恍⌒囊硪,甚至是因为个别人的关系延误变革的进程。企业财税咨询就是将企业存在的问题暴露出来,甚至要晓之以理,动之以情,以行业的优秀企业为标竿找到存在的差距,确定适当的变革方案,并且通过各种方式让企业的中高层管理人员认识到变革的紧迫性和必要性,化阻力为变革的动力,使企业不断追求变革和创新,不断适应外界不断变化的竞争环境。
 

  3、可以快速的提升企业中高层管理团队的管理能力

 
  当中国的企业在市场上取得局部或暂时领先的时候,千万不要嘲笑国外跨国公司的无能,上百年市场经济的积累,无数企业失败经验的总结与升华,绝对不是我们可以凭借一腔豪情可以漠视的。现实中,相当多的企业决策者对于战略的认识还处于启蒙阶段,对于如何有效的实施战略也是不得要领,组织结构的设计基本上是沿袭历史或者是个人意志使然,对于消费者需求的研究也明显不足,其他在营销管理、绩效管理等方面差距甚大。事实上,不是企业不愿意,而是不知道好的管理方法和工具是什么,只能在实践中摸索前行。一个优秀的财税咨询顾问一定是一个先进管理实践方法的推动者,可以将先进企业的方法和经验经过针对性的消化应用到企业的实践中。四、可以给企业中高层管理者导入先进的经营管理理念。就是咨询可以带来企业中高层管理人员观念的转变,这一点从长远来看,甚至比解决一个具体的管理问题更为重要。作为企业的经营管理人员,大多数人是在处理紧急的问题,经常会被企业经营的压力所驱使,对于外界的情况知之甚少。尽管现在也有相当多的企业开始注重对于企业中高层管理人员的培训,但由于培训的针对性等因素的影响,效果并不理想。